AI経理が変える業務効率化と自動化の最前線

AI経理の登場と経理業務改善の背景

近年、企業のDX推進や業務自動化の流れの中で、AIと経理を組み合わせたAI経理が注目を集めています。AIが経理処理や財務管理を担う機会が増えており、経理ロボットという表現も使われるほどです。従来の経理業務では、伝票入力やデータ集計など手作業が多く、属人的な対応になりがちでした。しかしAI会計を導入することで、資料チェックの精度向上や自動処理による人的ミスの低減が期待されます。さらに社内データの分析力も高まり、経理効率化につながるというメリットも大きいです。DX担当者や経理部門のリーダーがAI導入を検討する背景には、慢性的な人手不足や業務改善の必要性があります。

実際にAIが導入され始めた会計分野では、業務を短時間で処理するだけでなく、経理ソフトや経理クラウド環境と連携しながら情報を一元管理し、新しい分析手法を積極的に活用する動きが進んでいます。特に、会計情報と管理情報を統合して分析する形態が増加しており、AI分析によって業績や財務上のリスクを可視化し、経理自動化をさらに深化させています（参考）。

また、生成AIやAIチャットボットをはじめとするAI技術は、社内問い合わせ対応やレポート作成を効率化します。重要な判断やクリエイティブな提案は人間が行いながら、反復的な作業を自動化できる点が注目されています（参考）。こうした進化を受け、DX推進担当者は「まずどの業務をAIで自動化すべきか」「社内のAIリテラシーをどう引き上げるか」など、導入のプロセスや分かりやすい研修の準備に関心を寄せています。

一方で、PoC（概念実証）止まりになり、十分に定着しないケースも散見されます。導入時の要件定義やセキュリティ要件の検討が不十分だと、期待した成果が得られないだけでなく、かえって業務が複雑化する場合もあります。成功のためには、AI導入に関する明確な目標とロードマップを設定すると同時に、担当者や社員全体のAIリテラシー向上を図る取り組みが必要となるでしょう。

経理自動化で広がるAI会計ソフトの可能性

AI会計ソフトをはじめとする経理システムの利用範囲は、単なる仕訳自動化にとどまりません。経理DXの観点で考えると、請求書や領収書を自動で読み取って仕訳を切る、与信管理や支払いスケジュールを最適化するといった機能が拡張されています。さらに統合されたデータベースを使い、一部の企業ではエクセルなどを介さずにリアルタイムのデータ管理を実現しています（参考）。

大手会計事務所では既にAI財務管理機能を備えたクラウド型経理ソフトの導入が進められており、請求書チェックや不正検出を自動化する取り組みが始まっています。また、AIチャットボットを使って請求漏れや外部からの問い合わせに対応する仕組みも登場しており、経理業務におけるミスの防止に役立っています。こうした最新テクノロジーによって経理業務効率化が促進され、経理担当者はより高度な分析や経営戦略立案に専念できるようになるでしょう。

実務レベルでも、AI経理システムの導入は、発生した取引データを短時間で集計・分析し、経理自動処理や経理プロセス自動化を加速します。会計資料へのコメント生成や経費精算の承認プロセスまでAIが支援する場面も増加しています。たとえば、ある中堅企業ではAI会計ソフトとOCR（文字認識技術）を組み合わせることで、経理担当者数を増やさずに処理量を大幅に伸ばすことに成功したという事例もあります。

経理自動化が進むと、経理アウトソーシングやコンサルティングサービスも一層多様化していくでしょう。中小企業でもクラウドやサブスクリプション型のAIツールを手軽に導入できるようになり、経理業務改善を軸にしたDX推進がより強力にバックアップされるはずです。最新のAI会計ソフトをどう選定し、柔軟にカスタマイズして業務に最適化するかが、今後の競争力を左右するといえます。

経理DXを加速するAI技術の最新事例

海外ではビッグフォーと呼ばれる大手会計事務所が、AI分析や経理支援を積極的に行っています。市場分析やリスク評価、顧客対応まで幅広い業務をAIが担うことで、効率性だけでなく、分析内容の正確性が飛躍的に向上すると報告されています（参考）。例えば、企業の売上予測や税務リスク分析など、これまでベテラン会計士の経験に頼っていた部分を、AIが自動かつ多角的に処理する技術が登場しています。一部の企業では経理ロボットのような自動化システムを構築し、人が手をかける時間を最小限に抑えながら精度を高める工夫が進んでいます。

さらに管理会計の分野でも、生成AIを活用したリアルタイムのレポート作成や、管理情報の自動分析が試みられています。何か問題が起きた際には、従来のように過去データを手作業で遡る必要なく、AIデータ分析により瞬時に原因を探ることが可能になります（参考）。これらのAI技術は、昨今話題のチャット技術とも組み合わせることで、社内の問い合わせや研修にも応用の幅を広げています。

また、大学や教育機関でもAI経理ソリューションを学ぶ機会が増えています。海外の大学では、AIと会計学が融合した新しいフェローシップ制度が構築され、学生が企業プロジェクトを通じて実践的なスキルを養う取り組みが行われています（参考）。学問の場から最新スキルを獲得した人材が経理分野に入り込むことで、これまでにないペースで経理デジタル化が進むと予想されています。

このように世界中で経理DXが加速する裏には、AI技術の進化が大きく寄与しています。具体的には自然言語処理や機械学習技術、さらにはディープラーニングを活用することで、誤差を最小限に抑えた分析と業務支援が可能となり、経理の付加価値を高める新たなアプローチが次々に生まれているのです。

経理効率化を目指すAI分析・AIチャットボットの活用

AI分析を中心とした経理自動化では、大量の取引データを瞬時に処理し、異常値や不正取引を早期発見できる強みがあります。これは企業内部だけでなく、監査法人など外部の専門家にとっても大きな効率化をもたらします。AI導入の効果が高いのは、繰り返し作業や複雑な集計が必要な場面です。もし、経理担当者が月末に時間をかけて行っていた決算前準備を自動化できれば、余剰の時間を戦略的な業務に振り向けることができます。

さらに、AIチャットボットの利用も増えています。例えば、経費精算の不備や申請手続きに関する問い合わせに対し、AIチャットボットが24時間対応する環境を構築する企業が増加中です。社員が好きなタイミングで質問できるため、社内の問い合わせ対応がスピードアップし、経理部門の負荷も減ります。こうしたAIデータ分析との組み合わせにより、経理業務効率化の相乗効果を狙う動きが活発化しています（参考）。

もちろん、AIを導入するだけで全てが解決するわけではありません。データの正確性やシステム間の連携方法、そして導入前後の業務フローを整理する作業は必要です。AI技術に任せきりにせず、人間の専門知識と判断力が重要な場面を見極めなければなりません。また、経理アウトソーシングを依頼するケースもあるでしょう。その場合、外部パートナーと連携して最適なAI経理システムを運用する仕組みを検討することが大切です。

これらの取り組みには経営層の理解とコミットメントが欠かせません。AI分析によって得られた予測データを経営判断に活用できれば、企業規模の大小を問わず、効率的かつ戦略的な経理改革を実現できます。まさに経理AI活用は、競合他社との差別化ポイントになり得る要素だといえます。

AI会計導入のリスク管理と経理システムの安全性

AI導入にあたっては、セキュリティやリスク管理が大きな課題になります。特に金融詐欺への対策として、高度な認証技術や不正検出アルゴリズムの採用が必須です。生成AIの進歩に伴い、なりすましや音声ディープフェイクのリスクが増大しているため、AI会計システムや経理ソフトを使う際には、二段階認証や暗号化通信などの多面的なセキュリティ対策を講じる必要があります（参考）。

また、AI財務管理には過去データの質が影響します。もし不適切なデータがインプットされると、出力結果にも偏りや誤差が生じるリスクがあるでしょう。加えて、AI経理導入によって従来の担当者が行っていた専門的判断を軽視すると、思わぬ経理トラブルを招く恐れもあります。こうした懸念点を踏まえつつも、人的なチェック体制を併用し、内部統制やガバナンスを強化することでリスクを最小化できます（参考）。

さらに、企業規模や業種によって経理システムの要件は異なります。例えば法規制の厳しい業界では、データの管理方法や保存期間、改ざん防止策などがポイントになります。クラウド型AI会計ソフトを使う際も、導入後の監査やバージョン管理を継続的に行い、信頼性の高い環境を維持しなければなりません。

こうしたリスク管理は経理部門だけでなく、IT部門や経営層を含めた全社的な視点で取り組むべきです。実際、大手企業ではAI会計とサイバーセキュリティ投資を同時に行い、経理プロセス自動化を進めながら内部監査の仕組みを強化する方針を打ち出しています。将来的には、ESGやサステナビリティ情報もAIプラットフォームで管理され、企業価値向上に直結するデータ利活用が一般化すると見られています（参考）。

AI経理システムが切り拓く未来と人材育成の重要性

将来の経理財務機能は、AI主導のデジタル化によってより戦略的な役割を担うと予想されます。AI経理導入が進めば、短期間で複雑なデータ分析やレポートを作成できるため、経営層への報告や意思決定が迅速化するでしょう。世界的にも、AIを教育に取り入れた先進事例が次々と現れています。例えば、大学ではデータサイエンスと会計を融合した新修士課程が開設され、AI技術を使いこなせる会計専門家を育成するカリキュラムが登場しています（参考）。

日本でも、将来のCFOや経理財務リーダーを対象としたパネルディスカッションが予定されており、生成AIなど最新テクノロジーがもたらす影響や必要なスキルセットが議論される見込みです（参考）。その中では、サステナビリティや企業価値への貢献といった視点も重要になっており、経理DXの枠を超えた大きな枠組みでAI活用が検討されていくと考えられます。

一方、AIに頼るだけでは経理全体の最適化は難しく、人材育成が大きな鍵を握ります。システムの仕組みを理解し、活用方法を工夫しながらリスクを管理できる人材は、AI時代における経理の要です。企業としては、導入コストや成果だけでなく、社員のモチベーションやキャリア形成の観点も考慮し、継続的に研修や学習機会を提供する必要があります。

総じて、AI会計ソフトやAI財務管理を効果的に運用するためには、単なるツールの導入だけでなく、社内文化の改革と人材のスキルアップが欠かせません。DX担当者や経理リーダーの皆さんは、社内外の成功事例や最新動向を参考に、的確なロードマップを描いてみてください。経理DXとAIの融合がもたらす未来はまだ始まったばかりですが、適切な方法で導入すれば、コスト削減や業務効率化だけでなく、戦略的意思決定に直結する価値ある変革を実現できるでしょう。

監修者

安達裕哉（あだちゆうや）

デロイトトーマツコンサルティングにて品質マネジメント、人事などの分野でコンサルティングに従事しその後、監査法人トーマツの中小企業向けコンサルティング部門の立ち上げに参画。大阪支社長、東京支社長を歴任したのち2013年5月にwebマーケティング、コンテンツ制作を行う「ティネクト株式会社」を設立。ビジネスメディア「Books&Apps」を運営。
2023年7月に生成AIコンサルティング、およびAIメディア運営を行う「ワークワンダース株式会社」を設立。ICJ2号ファンドによる調達を実施(1.3億円)。
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